核決權限表(
20-80 法則；2005-2009
)
2023/11/20 附註：
核決權限表格式的重點：
(1)控制表單(Control
Document)：前雇主資誠(PWC)提供給我等審計員的管理概念，也就是各公司主管在營業活動中的紀錄核准的文件、作業流程之中的不可缺少的溝通文件。因此，創意，把它放在表格中，讓大家對照核決權限表的時候就會知道核准應該簽在哪裡。
(2)制定部門(Definer)：即是工作權責部門/人Work Owner；下述A公司工作經驗及後來的職涯歷程發現，制度設計及作業流程設計，一旦定義完成工作權責歸屬(ex:如同球隊中球員們的角色)，則，作業流程(ex:傳球流程)[大致]抵定。
制度設計跨部門會議時，相關部門都會提出權責的議題，我因此把它放在表格中 👈不只是我個人的功勞，還有同事的付出才能達到這樣的結果 😊 。
跨部門工作權責歸屬，取決工作本質及公司環境/文化：
- 歡迎參考：#逾期應收催款及 客戶 #信用額度 核准部門。
若您仍有疑慮，
- 歡迎問我一個問題。
- 歡迎參考授權層級。
其他說明：
由於下方描述K顧問公司情形，我得知我在職場上的制度設計相關創作內容已外流成為某幾家企管顧問公司提供給客戶群的服務材料，因此….. 請過去及現在已將我工就成果提供給您客戶的顧問公司或人員可以將相關收入特定比例贊助本部落格😊。謝謝!
2022/12/31 附註：
[核決權限表格式]，[20-80法則應用在核決權限層級的分析之中]，是我個人在2005~2009年在所任職的公司時的個人創作。[核決權限表格式]是由公司當時的既有格式修改、20-80法則是因為我當時在讀成大EMBA #品質管理 課程時，得到的知識馬上應用上去。
我當時的主管還誇獎我，她把20-80法則的成果帶到集團財務長會議發表我們公司的做法，得到大家的認同…。
今天提出來給大家參考使用。希望每位使用者可以善加使用，也請了解我是原創。我沒有向使用者收費，也請各使用中的顧問公司或個人，不要因此向客戶收費或聲稱那時您的傑作。所有功勞請歸功於……….20-80法則、#成功大學，及我前公司。謝謝。😊
若讀者工作上因為這篇文章而受益，敬請轉寄更多人參考使用。謝謝!
1.
格式：今天是2022/2/28，有人問我在這個部落格文章標題末端的數字代表什麼，例如：這篇文章「核決權限表(
20-80 法則；2005-2009
)」的2005-2009；這些數字表示文章內容創建日期，也就是說，核決權限表的內容是我在2005年~2009年任職某A公司的時候，負責內部控制工作時所創建的核決權限表格式，簡稱A格式。如果您也有同樣的疑問的話，以上訊息提供給您解惑。
此外，我自A公司離職後，轉職到T公司服務，當時T公司已聘請某全球知名品牌企管顧問Ｋ公司協助T進行內部流程優化，而該Ｋ提供給T的核決權限表參考格式，正是上述我在2005年~2009年間工作上的作品A格式；因此，相信A格式已經有A公司以外的其他公司在使用了。期盼今天的分享能讓更多人、更多公司參考使用。
在這個部落格裡，提供的核決權限表版本，屬於進階版，簡稱W格式，在這裡第一次發表，授權層級是引用本部落格文章「核決權限表 － 授權層級2005-2009」裡面的案例，供大家參考。
這個原則通常形容事物80%的結果取決於20%的重大肇因，或者，世界80%的財富掌握在20%的富人手上…等等類似的描述。將這樣的原則應用於核決權限的授權，可形容事件金額或事件的發生「頻率」或「次數」，及其對應的「授權層級」；例如：事件或金額發生頻繁度達80%者，即視為「經常發生」的一般事件，由基層管理者核准即可( 假設為「經理級」)，因此，偶發且金額重大的事件，則需要授權比經理級更高階的主管核准。20-80原則，應用於定義費用類核准權限較有明顯的效果，使用會計入帳記錄分析某期間某費用產生的金額的頻率，定義適當的核決權限。
假設以統計期間為2021/3/1
-2022/2/28「會計科目 – 其他費用」統計結果舉例說明：
從比較小的金額發生筆數開始累計；上表表示，其他費用累計發生次數達80次( =34+16+13+9+8)時，佔統計總數80%，其對應的費用金額單筆為TWD1,000,000（含）以下，屬於頻繁發生的金額事件，由較基層的主管（帶人主管）核准即可，所以，其他費用的花費金額若超過TWD1,000,001，應授權給更資深的主管簽核。各區間的費用依照發生筆數設定適當的核決層級即可。
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#核決權限表 ＃LOA #內部控制 #制度設計